אנשים אשר חולים במחלת הסרטן נאלצים לעבור טיפולים מורכבים וקשים שמשפיעים על תפקוד היומיומי והבסיסי והם אף לא תמיד מודעים לזכויות שלהם בכל הנוגע למס הכנסה.
חולים בסרטן שעברו ניתוח כתוצאה מגידול או גרורות ומטופלים על ידי טיפולים כימיים או הקרנות זכאים לפטור ממס הכנסה לחולי סרטן על פי סעיף 9 (5) לפקודת מס הכנסה.
כל חולה סרטן שעובר טיפולים יקבל הכרה ב100% נכות מהמוסד לביטוח לאומי וכמו כן, יקבל פטור מלא ממס הכנסה.
אדם אשר קיבל אישור מהוועדה לביטוח לאומי – יהיה זכאי לקבל החזר ממס עד שש שנים אחורה.
במאמר הבא נסקור מספר נושאים חשובים:
מהו פטור ממס הכנסה לחולי סרטן?
פטור ממס הכנסה לחולי סרטן הוא הטבת מס הניתנת לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה למי שנקבעה לו נכות רפואית בשיעור של 90% ומעלה בגין מחלת הסרטן. הפטור פוטר את החולה מתשלום מס הכנסה על הכנסתו עד לתקרה הקבועה בחוק, ומאפשר גם קבלת החזרי מס רטרואקטיביים.
מדובר באחת ההטבות המשמעותיות ביותר שמדינת ישראל מעניקה לחולים קשים, ואף על פי כן אחוז גבוה מהזכאים אינם מממשים אותה בפועל.
מי זכאי לפטור ממס הכנסה?
הזכאות לפטור ממס הכנסה עבור חולי סרטן מחייבת עמידה בקריטריונים שנקבעו בפקודת מס הכנסה.
חולה שנקבעה לו נכות רפואית צמיתה של 90% ומעלה זכאי לפטור קבוע. חולה שנקבעה לו נכות רפואית זמנית של 90% ומעלה לתקופה של מעל 365 יום זכאי לפטור לאותה תקופה.
מדובר באחת ההטבות המשמעותיות ביותר שמדינת ישראל מעניקה לחולים קשים, ואף על פי כן אחוז גבוה מהזכאים אינם מממשים אותה בפועל.
מי נחשב חולה סרטן לצורכי הפטור?
לצורך הפטור, חולה סרטן הוא מי שמאובחן עם גידול סרטני ומטופל באחד מהאלה: כימותרפיה, הקרנות, טיפול ביולוגי או ניתוח כתוצאה מגידול או גרורות. במרבית המקרים, חולה העובר טיפולים פעילים מוכר בנכות זמנית גבוהה על ידי ביטוח לאומי לתקופת הטיפול אך הקביעה הסופית תלויה בסוג הסרטן, בשלב המחלה ובמצב התפקודי.
האם גם מי שסיים טיפולים יכול לתבוע?
כן. מי שסיים טיפולים יכול להגיש תביעה רטרואקטיבית ולקבל החזר מס עד שש שנים אחורה, בהתאם לתאריך שבו מתחיל להיספר האירוע המזכה. לכן חשוב לפעול גם אם הטיפולים הסתיימו מזמן.
מה השלבים לקבלת פטור ממס הכנסה לחולי סרטן?
התהליך כולל מספר שלבים ברורים שיש לעבור לפי הסדר.
שלב 1 – איסוף חומרים רפואיים: יש לאסוף את כל התיעוד הרפואי הקשור למחלת הסרטן, כולל סיכומי מחלה מהמרפאה המטפלת, חוות דעת רופאים, תיעוד ביקורים ופרוטוקולי טיפול.
שלב 2 – הגשת תביעה לביטוח לאומי: הגשת תביעה לקביעת אחוזי נכות בגין מחלת הסרטן. במרבית המקרים, חולה שעובר טיפולים פעילים מוכר בנכות זמנית גבוהה לתקופת הטיפול.
שלב 3 – וועדה רפואית: התייצבות בפני הוועדה הרפואית של ביטוח לאומי לקביעת אחוזי הנכות. הוועדה בוחנת כל מקרה לגופו בהתאם לאבחנה, לשלב המחלה ולמצב התפקודי.
שלב 4 – הגשת תביעה לפטור ממס הכנסה: לאחר קבלת אישור הנכות, מגישים טופס תביעה למס הכנסה לצורך קבלת הפטור. ניתן לכלול בתביעה גם שנות מס קודמות לצורך החזר רטרואקטיבי.
שלב 5 – קבלת ההחזר: לאחר אישור הפטור, מס הכנסה מעביר את ההחזר בגין שנות המס המזכות.
מה גובה ההטבה של פטור ממס לחולי סרטן?
גובה הפטור תלוי בסוג ההכנסה של החולה. התקרות המפורטות להלן נכונות לשנת 2025 ומתעדכנות מדי שנה בהתאם למדד – יש לאמת מול taxes.gov.il לפני הגשת תביעה.
נכות של 90% ומעלה מזכה בפטור ממס בגין הכנסה של עד 615,000 שקל ממשלח יד, כלומר מתלוש שכר כשכיר או כעוסק מורשה.
אם לחולה הזכאי לפטור אין הכנסה ממשלח יד ויש לו הכנסה מהשכרת נכסים, הוא יהיה זכאי לפטור עד 72,960 שקל.
אם לחולה הזכאי לפטור יש הכנסות מכספי פיצויים או ביטוח, הוא יהיה זכאי לפטור עד תקרה של 300,000 שקל.
חשוב לדעת: את הפטור ניתן לקבל לתקופה רטרואקטיבית של עד שש שנים אחורה בהתאם לתאריך המזכה בפטור. המניין מתחיל מהתאריך המזכה ולא מתאריך הגשת התביעה, ולכן הגשה מאוחרת מדי עלולה לגרום לאיבוד שנות מס.
אל תוותרו על זכויותיכם! אם אתם סובלים מבעיה רפואית, יתכן ומגיע לכם פטור ממס הכנסה!
הפגישות נעשות עם סוכן אצלכם בסלון או באונליין בלי צורך לצאת מהבית.
לקביעת פגישה ללא עלות וללא התחייבות
התקשרו עכשיו 072-3954548
או מלאו את הפרטים שלכם ונציג מקצועי יחזור אליכם בהקדם:
או התקשרו: 072-3954548
אנו נחזור אליך בעניין סיוע במימוש זכויותך הרפואיות בתחומים שונים
*הייעוץ אינו משפטי
כמה כסף בפועל אפשר לקבל בהחזר?
מה ההבדל בין נכות זמנית לנכות צמיתה בהקשר של סרטן?
הסכום משתנה בהתאם לשכר, לשנות המס המזכות ולשיעור המס ששולם. שכיר עם שכר ממוצע שמשלם מס שולי של 20% ויותר, ואשר זכאי לפטור על שש שנות מס אחורה, עשוי לקבל עשרות אלפי שקלים ואף יותר כהחזר חד-פעמי. כל מקרה נבחן לפי נסיבותיו הספציפיות.
נכות זמנית היא נכות הנקבעת לתקופה מוגדרת, בדרך כלל לאורך תקופת הטיפולים הפעילים. נכות צמיתה היא נכות שנקבעת לצמיתות לאחר סיום הטיפולים, כאשר הפגיעה בתפקוד נותרת לאורך זמן.
לצורך פטור ממס, שני סוגי הנכות מזכים בפטור בתנאי שהגיעו לסף 90%. הנכות הזמנית מזכה בפטור לתקופה שבה היא תקפה, בתנאי שנמשכת מעל 365 יום.
פטור ממס הכנסה לחולי סרטן עם זכות ויוזמה
אם חליתם במחלת הסרטן, ייתכן ומגיע לכם פטור ממס הכנסה. זכות ויוזמה מתמחה בסיוע אישי בקבלת פיצוי של חולי סרטן ובני משפחותיהם לאורך כל תהליך מימוש הזכויות מול ביטוח לאומי ומס הכנסה.
הצוות ילווה אתכם בכל השלבים: ניתוח המצב הרפואי, בניית תיק רפואי מקצועי ומפורט, הכנה לוועדה הרפואית בסניף הרלוונטי לכם, הגשת הטפסים ומעקב עד לקבלת ההחזר בפועל. אתם לא צריכים להתמודד עם הבירוקרטיה לבד.
אנחנו פועלים לפי הצלחה בלבד. אתם לא משלמים שקל לפני שמקבלים את מה שמגיע לכם.
שאלות ותשובות - פטור ממס הכנסה לחולי סרטן
אני חולה סרטן שעובר כימותרפיה - האם אני זכאי לפטור ממס?
במרבית המקרים כן. חולה סרטן שעובר טיפולים פעילים מוכר בדרך כלל בנכות זמנית גבוהה על ידי ביטוח לאומי לתקופת הטיפול. אם הנכות עומדת על 90% ומעלה ונמשכת מעל 365 יום, הזכאות לפטור ממס מתקיימת. עם זאת, יש להגיש תביעה פורמלית ולקבל אישור רשמי.
סיימתי טיפולי כימותרפיה לפני שלוש שנים - האם עדיין ניתן לתבוע?
כן, בהחלט. ניתן לקבל פטור ממס רטרואקטיבי עד שש שנים אחורה מהתאריך המזכה. גם מי שסיים טיפולים לפני מספר שנים עשוי לקבל החזרי מס משמעותיים בגין אותה תקופה. חשוב לפעול מוקדם ככל האפשר כדי לא לפספס שנות מס.
מהו סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה שעליו מתבסס הפטור?
סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה הוא הסעיף שמעניק פטור ממס לאנשים עם נכות רפואית בשיעור 90% ומעלה. הסעיף חל על מגוון מצבים רפואיים, ובהם מחלת הסרטן, ומאפשר פטור על הכנסה ממשלח יד עד לתקרה הקבועה בחוק.
מה קורה אם הוועדה קבעה לי אחוזי נכות נמוכים מ-90%?
במקרה כזה לא תהיו זכאים לפטור ממס לפי סעיף 9(5). עם זאת, ניתן לערער על קביעת הוועדה תוך 60 יום ולהציג חוות דעת רפואית נוספת. בנוסף, ייתכן ותהיו זכאים להטבות מס אחרות כגון נקודות זיכוי בגין נכות, גם בשיעורים נמוכים יותר.
האם עצמאי עם עוסק מורשה זכאי גם הוא לפטור?
כן. הפטור חל הן על שכירים הן על עצמאיים עם עוסק מורשה. התקרה הרלוונטית היא 615,000 שקל מהכנסה ממשלח יד, שכוללת גם הכנסה מעסק.
אל תוותרו על זכויותיכם! אם אתם סובלים מבעיה רפואית, יתכן ומגיע לכם פטור ממס הכנסה!
הפגישות נעשות עם סוכן אצלכם בסלון או באונליין בלי צורך לצאת מהבית.
לקביעת פגישה ללא עלות וללא התחייבות
התקשרו עכשיו 072-3954548
או מלאו את הפרטים שלכם ונציג מקצועי יחזור אליכם בהקדם:
או התקשרו: 072-3954548
אנו נחזור אליך בעניין סיוע במימוש זכויותך הרפואיות בתחומים שונים
*הייעוץ אינו משפטי